Performance financière et pilotage par le cash

Public

• Responsables comptables ou financiers et leurs équipes
• Contrôleurs de gestion
• Experts-comptables
• Trésoriers
• Dirigeants d'entreprise

Prérequis :

Aucun prérequis

Programme

OBJECTIFS

• Comprendre les interactions entre résultat comptable, BFR, Capex et cash disponible
• Réaliser une analyse du cash-flow généré pour identifier les zones d’optimisation
• Élaborer et mettre en œuvre un plan d’action ciblé pour améliorer la trésorerie de l’entreprise

BÉNÉFICES OPÉRATIONNELS

• Diagnostiquer la performance de mon entreprise en matière de génération de cash
• Comprendre les écarts entre rentabilité comptable et disponibilité réelle de trésorerie
• Calculer les indicateurs clés liés au pilotage du cash (DSO, DPO, DIO, Free Cash Flow, ROCE, etc.)
• Proposer des actions concrètes pour optimiser la trésorerie à court et moyen terme

DÉROULÉ PÉDAGOGIQUE

I/ Comprendre les fondamentaux du cash management

• Différence entre rentabilité et génération de cash
• Principes de fonctionnement du BFR et des Capex
• Interactions entre bilan, résultat et flux de trésorerie
• Cas pratique : calcul et interprétation du DSO, DPO, DIO

II/ Analyser le cash généré par l’activité

• Construction du Free Cash Flow : opérationnel, disponible, to equity, to debt
• Méthodes d’analyse de la trésorerie (directe vs indirecte)
• Liens entre indicateurs financiers (ROCE, ROE) et stratégie cash
• Cas pratique : établir un tableau de variation de trésorerie et un diagnostic de cash

III/ Construire et déployer un plan d’action cash

• Leviers d’amélioration : marges, rotation des stocks, délais de paiement
• Indicateurs clés (KPI) de suivi opérationnel du cash
• Communication et mobilisation des équipes autour des objectifs cash
• Cas pratique : concevoir un plan d’action pour une entreprise donnée

Evaluations

Méthodes pédagogiques :

Formation opérationnelle alternant des éléments techniques, théoriques et cas pratiques illustrant chaque thèmes abordés tout au long de la formation sur l’intégration fiscale. Les travaux collectifs autour de cas concrets favorisent l’échange et l’ancrage des pratiques.   Au fur et à mesure de la formation, le formateur évalue par des exercices individuels et des corrections collectives, l’acquisition des compétences par les apprenants.

Modalités d’évaluation :

•  Un QCM est proposé au début de la formation puis en fin de stage afin de mesurer l’apport de la formation.  
•  À l’issue de la formation, l’apprenant évalue à chaud la qualité de la formation. 
•  Après la formation, le participant évalue l’impact de la formation.