Finance d'entreprise pour non-financiers

Public

• Dirigeant
• Expert comptables
• Comptables
• Juristes d'entreprise

Prérequis :

Aucun prérequis

Programme

Objectifs

Cette formation en finance d’entreprise vous apportera les connaissances pour appréhender les échanges financiers en entreprise, entre les différents interlocuteurs concernés.

Bénéfices opérationnels

• Comprendre & décrypter les documents financiers de l’entreprise
• Établir le lien entre les décisions de gestion et les aspects financiers
• Dialoguer avec les départements comptables et financiers, et les dirigeants de l’entreprise
• Diagnostiquer la santé financière et la performance de l’entreprise
• Apprécier la santé et la performance de vos partenaires économiques

Déroulé pédagogique

1 – Appréhender la comptabilité en tant qu’outil & son sens pratique

La comptabilité en tant qu’outil pour enregistrer l’ensemble des opérations entre une entreprise et son environnement

A – Partie Théorie

• Partie double - Débit & Crédit, une mécanique simple et logique 
• Principes comptables révélateurs de l’approche financière
• La chaine comptable 
• Le PCG et la logique des classes de comptes

B – Mise en pratique

• Enregistrement comptable au journal, d’opérations simples
• Identification du journal, de la Balance et du Grand livre

2 – Déchiffrer le bilan de l’entreprise

Des ressources incontournables, leur utilisation, l’approche patrimoniale de l’entreprise 

A – Partie Théorie

• Classes de comptes du Bilan, de 1 à 5, et illustrations des réalités économiques sous-jacentes
• Passif & Actif (colonnes droite & gauche)
• Structure du Bilan : partie « haute », partie « basse », enjeux de financements à long terme, et de l’exploitation
• Exigibilité et liquidité

B – Mise en pratique

• « Remplissage » d’un bilan à la suite d’opérations réelles liées à la création
• Réflexion et application sur l’interprétation des opérations et leur traduction comptable

 

3 – Comprendre le compte de résultat de l’entreprise

L’entreprise a besoin de consommer pour créer de la valeur, et la création de valeur est sa mission

A – Partie Théorie

• Classes de comptes du Compte de Résultat, 6 & 7, et illustrations des réalités économiques sous-jacentes
• Produits & Charges (colonnes droite & gauche) : renchérir et appauvrir l’entreprise
• Différences avec les principes de trésorerie
• Structure du Compte de Résultat : exploitation, financier, exceptionnel
• Distinction Charges & Immobilisations

B – Mise en pratique

• Cas pratique de classement d’opérations diverses, avec utilisation des classes de comptes détaillés
• Réflexion et application sur l’interprétation des opérations et leur traduction comptable

 

4 – Savoir analyser la situation financière de l’entreprise

Identification de la structure « fonctionnelle » du bilan, afin de parfaire l’image financière

A – Partie Théorie

• Les 3 cycles : Financement, Investissement, Exploitation
• Les sources de financement à long-terme, la notion de Fonds de Roulement & de solvabilité
• Le besoin de financement à court-terme, la notion de Besoin de Fonds de Roulement et son interprétation 
• L’évolution structurelle de la Trésorerie
• Le bilan fonctionnel & bilan financier, outil d’interprétation des réalités économiques

B – Mise en pratique

• Cas pratique de formalisation d’un bilan fonctionnel et de calcul du FRNG, BFR et Trésorerie nette
• Prise de recul sur l’interprétation et remise en perspective suivant secteur d’activité

 

5 – Comprendre et identifier la performance de l’entreprise

Approche de la rentabilité, profitabilité, création de richesse pour l’entreprise

A – Partie Théorie

• La distinction des 9 Soldes Intermédiaires de Gestion, et leur « narration » de la performance 
• Focus sur la Valeur Ajoutée, l’EBE (EBITDA)
• La Capacité d’Autofinancement et l’importance de la réalité « cash » de la profitabilité
• Les différentes formes de rentabilité

B – Mise en pratique

• Cas pratique de formalisation des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG) et de la Capacité d’Autofinancement (CAF)
• Calcul des variantes de la CAF et interprétation

 

6 – Etablir un diagnostic financier à partir de données réelles

Etude du cycle de financement, d’investissement, d’exploitation et de la trésorerie de l’entreprise

A – Partie Théorie

• Objectifs du diagnostic financier pour l’entreprise et ses partenaires
• Récolte des informations financières de l’entreprise
• Etablir la norme de comparaison (entreprise comparable, secteur d’activité, pratiques financières…)
• Analyse de l’évolution des tendances financières

B – Mise en pratique

• Analyse pratique des éléments financiers d’une entreprise choisie
• Elaboration d’un diagnostic général

 

7 – Savoir approfondir avec le calcul des ratios d’analyse financière

« Mon petit doigt me dit que… », analyse plus fine à partir d’une démarche à créer, pour confirmer ou relativiser les résultats

A – Partie Théorie

• Les formes d’un ratio financier (pourcentage, indice, coefficient)
• Ratios de structure / d’endettement
• Ratios d’activité
• Ratios mixtes

B – Mise en pratique

• Diagnostic détaillé, à la lumière des nouveaux outils que sont les différents ratios étudiés

Evaluations

Méthodes pédagogiques :

• Formation opérationnelle structurée en plusieurs étapes pour chacune des 7 parties : Sensibiliser (« icebreaker » ludique), Exposer (partie théorie), Appliquer (mise en pratique), Débriefer.
• Les mises en pratique au travers des cas et le travail en groupe facilitent les interactions constructives et l’appropriation des connaissances et compétences techniques.
• Au fil du déroulement de la formation, le formateur évalue par des quizz, exercices et cas pratiques corrigés en collectif, l’acquisition des compétences par les apprenants.

Modalités d’évaluation :

• Un QCM est proposé au début de la formation puis en fin de stage afin de mesurer l’apport de la formation.
• A l’issue de la formation, l’apprenant évalue à chaud la qualité de la formation.
• Après la formation, le participant évalue l’impact de la formation.