Maîtriser et sécuriser l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) de vos clients

Public

> Avocats fiscalistes

> Experts-comptables

> Conseillers en patrimoine

> Ingénieurs patrimoniaux des banques

> Notaires

Prérequis :

3 ans d’expérience en gestion de patrimoine. Ou diplôme d’expertise comptable. Ou master 2 en droit patrimonial, notarial ou fiscal. Ou master 2 gestion de patrimoine.

Programme

OBJECTIFS

- Maîtrise de l’impôt sur la fortune immobilière

- Sécuriser la déclaration de ses clients

- Conseiller efficacement vos clients en matière d’investissement immobilier

- Optimiser le coût de l’IFI de vos clients

BÉNÉFICES OPÉRATIONNELS

- Calculer l’IFI de vos clients

- Mesurer l’impact de tout investissement immobilier au regard de l’IFI

- Proposer des schémas d’investissement immobilier en vue de réduire l’impact de l’IFI

- Réorganiser la détention des actifs immobiliers au sein des groupes de société

I/ Calculer et déclarer l’IFI de son client :

- Champ application de l’impôt : - Personnes imposables - Biens imposables Assiette de l’impôt : - Évaluation des biens imposables. - Déduction du passif Calcul de l’impôt : - Tarif de l’Impôt - Réduction d’impôts - Plafonnement de l’IFI Déclaration et paiement

II/ Stratégie et optimisation de l’IFI :

- L’immobilier compris dans la valeur des parts ou actions détenues par le redevable : -Détermination de la fraction représentative du patrimoine immobilier -Exclusion de l’immobilier professionnel -Redevable ne disposant pas des informations nécessaires à l’établissement de l’IFI sur la valeur de leurs titres L’immobilier comme bien professionnel : -Immobilier affecté à l’exploitation individuelle -Immobilier mis à la disposition d’une société dans laquelle le redevable exerce son activité principale

Evaluations

Méthodes pédagogiques :

> Formation opérationnelle alternant des éléments techniques, théoriques et d’études de cas sur l’IFI et les moyens d’optimisation. Les travaux collectifs autour de cas concrets et l’analyse de la jurisprudence récente favorisent l’échange et l’ancrage des pratiques.

> Au fur et à mesure de la formation, le formateur évalue par des exercices individuels et des corrections collectives, l’acquisition des compétences par les apprenants.

Modalités d’évaluation :

> Un QCM est proposé au début de la formation puis en fin de stage afin de mesurer l’apport de la formation.

> A l’issue de la formation, l’apprenant évalue à chaud la qualité de la formation.

> Après la formation, l’apprenant évalue l’impact de la formation.